1. Comprendre le crédit pour impôt étranger
Si vous avez payé des impôts dans un pays étranger, vous pouvez bénéficier d’un crédit pour impôt étranger lors de la déclaration de vos impôts aux États-Unis. Le crédit pour impôt étranger est destiné à réduire le montant des impôts que vous devez aux États-Unis en compensant les impôts que vous avez déjà payés à un autre pays. Pour avoir droit à un crédit pour impôt étranger, vous devez avoir payé des impôts sur le revenu, sur les bénéfices de guerre ou sur les bénéfices excédentaires à un pays étranger ou à une possession américaine.
2. Conditions d’éligibilité pour le crédit pour impôt étranger
Pour avoir droit au crédit pour impôt étranger, vous devez avoir payé des impôts à un pays étranger sur des revenus qui sont également imposables aux États-Unis. Cela signifie que vous devez avoir déclaré le revenu à la fois au pays étranger et à l’IRS. Vous devez également avoir payé les impôts au gouvernement étranger au cours de l’année pour laquelle vous demandez le crédit.
Le montant du crédit pour impôt étranger est égal au montant des impôts que vous avez payés au gouvernement étranger. Vous pouvez soit demander le montant total des impôts étrangers que vous avez payés, soit demander un crédit pour le montant des impôts étrangers payés jusqu’à concurrence du montant des impôts américains dus sur le même revenu. Si le taux d’imposition étranger est inférieur au taux d’imposition américain, vous recevrez un crédit pour le montant total des impôts payés au gouvernement étranger.
Si vous avez des impôts étrangers non utilisés après avoir demandé le crédit pour impôt étranger, vous pouvez reporter le montant restant sur l’année fiscale suivante. Pour ce faire, vous devrez inclure le crédit pour impôt étranger non utilisé dans votre revenu de l’année fiscale suivante.
5. Demande du crédit pour impôt étranger dans votre déclaration de revenus
Pour demander le crédit pour impôt étranger, vous devez remplir le formulaire 1116. Ce formulaire vous permettra de demander le crédit pour impôt étranger dans votre déclaration de revenus. Sur le formulaire, vous devez indiquer le montant des impôts étrangers que vous avez payés, le type de revenu sur lequel les impôts ont été payés et le pays auquel les impôts ont été payés.
6. Que faire si vous n’êtes pas d’accord avec le montant du crédit pour impôt étranger
Si vous n’êtes pas d’accord avec le montant du crédit pour impôt étranger calculé par l’IRS, vous pouvez déposer une réclamation auprès de l’IRS. Cette réclamation doit être déposée dans les 90 jours suivant la date à laquelle le crédit pour impôt étranger a été calculé.
7. Pénalités potentielles pour ne pas avoir demandé le crédit pour impôt étranger
Si vous ne demandez pas le crédit pour impôt étranger, vous pouvez être soumis à des pénalités et des intérêts. La pénalité pour ne pas avoir demandé le crédit pour impôt étranger est égale à 20 % du montant du crédit qui n’a pas été demandé.
8. Profiter du crédit pour impôt étranger
Le crédit pour impôt étranger est conçu pour vous aider à réduire votre charge fiscale et à maximiser votre remboursement d’impôt. Pour profiter du crédit, il est important de comprendre vos conditions d’admissibilité, de calculer le montant du crédit et de reporter tout impôt étranger non utilisé. En demandant le crédit pour impôt étranger, vous pouvez vous assurer de recevoir le remboursement maximal de vos impôts.
Cela dépend. Vous pouvez demander un crédit d’impôt étranger pour des années antérieures si vous avez produit votre déclaration de revenus à temps et si vous avez joint les formulaires nécessaires. Toutefois, si vous n’avez pas produit votre déclaration de revenus à temps ou si vous n’avez pas inclus les formulaires nécessaires, vous ne pourrez peut-être pas demander de crédit pour impôt étranger pour les années précédentes.
Si vous avez des crédits pour impôt étranger non utilisés d’une année précédente, vous pouvez les reporter pour réduire vos impôts de l’année en cours. Pour ce faire, vous devez remplir votre déclaration de revenus en utilisant la feuille de calcul du crédit pour impôt étranger (CIE), qui est incluse dans les instructions du formulaire 1116.
Sur la feuille de calcul du CIE, vous inscrivez le montant de vos crédits pour impôt étranger non utilisés de l’année précédente. Ce montant sera reporté sur l’année en cours et appliqué à vos impôts dus.
Oui, vous pouvez choisir de ne pas reporter le crédit pour impôt étranger. Vous pouvez faire ce choix en remplissant le formulaire 1116 avec votre déclaration de revenus.
La période maximale pendant laquelle le CII peut être reporté est de 3 ans.
Vous pouvez reporter indéfiniment certains types de déductions, tandis que d’autres expirent après un nombre d’années déterminé. Par exemple, vous pouvez reporter et déduire indéfiniment toute perte d’entreprise non utilisée. Toutefois, vous ne pouvez reporter et déduire les pertes en capital inutilisées que pendant trois ans au maximum.