1. Calcul du revenu imposable des employés
Lors du calcul du revenu imposable d’un employé, les employeurs doivent tenir compte de toutes les déductions et allocations qui peuvent s’appliquer. Cela signifie que toutes les déductions pour l’assurance maladie, les cotisations à l’assurance 401(k) et les autres avantages doivent être soustraites du revenu brut de l’employé. Cela donnera aux employeurs le montant qui doit être utilisé pour le calcul des retenues d’impôt.
2. Définir les exigences en matière de retenue d’impôt
Aux États-Unis, le gouvernement fédéral et chaque État ont des exigences spécifiques concernant le montant de l’impôt qui doit être retenu sur le salaire d’un employé. Les employeurs doivent connaître les lois fiscales applicables et le montant de l’impôt qui doit être retenu sur chaque salaire. Ce montant doit être déterminé avant de calculer l’impôt à payer par l’employé.
Le montant de l’impôt dû par un employé est déterminé par les taux et les tranches d’imposition applicables. Selon le niveau de revenu de l’employé, il peut être classé dans l’une des différentes tranches d’imposition, chacune ayant un taux d’imposition différent. Les employeurs doivent connaître les taux et les tranches d’imposition applicables dans leur État et s’assurer que le montant correct de l’impôt est retenu sur chaque paie.
Une fois que le revenu imposable a été déterminé et que les taux et tranches d’imposition applicables sont connus, les employeurs peuvent calculer le montant de l’impôt qui doit être retenu sur le salaire de chaque employé. Ce montant doit être basé sur le revenu brut de l’employé et sur les déductions ou abattements applicables.
5. Calcul des impôts de l’employeur
En plus des impôts des employés, les employeurs sont également responsables du calcul de leurs propres impôts. Cela comprend les taxes fédérales et étatiques sur le chômage, ainsi que toutes les taxes locales qui peuvent être applicables. Les employeurs doivent être conscients des impôts qu’ils doivent payer et calculer le montant qui doit être retenu sur chaque salaire.
Une fois que les impôts ont été calculés et que l’argent a été retenu sur le salaire de chaque employé, les employeurs doivent remplir les formulaires fiscaux nécessaires auprès des agences gouvernementales appropriées. Il s’agit notamment du formulaire 941, qui est le formulaire fédéral utilisé pour déclarer l’impôt sur le revenu, la sécurité sociale et l’assurance maladie. Les employeurs doivent également être conscients de tous les formulaires locaux et d’État qui doivent être remplis.
7. Fixer les dates limites pour les charges sociales
L’Internal Revenue Service exige des employeurs qu’ils déposent leurs charges sociales avant certaines dates limites. Les employeurs doivent être conscients de ces dates limites et s’assurer que leurs impôts sont déposés à temps afin d’éviter toute pénalité ou intérêt.
8. Tenir des registres exacts et surveiller les obligations fiscales
Les employeurs doivent tenir des registres exacts de leurs charges sociales et des obligations fiscales de leurs employés. Cela permettra de s’assurer que toutes les taxes sont payées à temps et que tout écart potentiel est identifié et résolu rapidement. Les employeurs doivent également contrôler régulièrement leurs charges sociales pour s’assurer qu’elles sont conformes aux lois et règlements applicables.
L’impôt FICA est calculé en prenant le salaire brut de l’employé et en soustrayant toutes les déductions avant impôt, puis en multipliant le résultat par le taux d’imposition FICA.
Il existe de nombreux types différents de dettes fiscales qu’une personne ou une entreprise peut devoir. Parmi les exemples les plus courants, citons l’impôt sur le revenu, l’impôt foncier, les taxes sur les ventes et les charges sociales. Selon le type d’impôt et la juridiction dans laquelle il est dû, la dette fiscale peut être due sur une base mensuelle, trimestrielle ou annuelle. Le non-paiement des impôts à leur échéance peut entraîner l’application d’intérêts et de pénalités et, dans certains cas, des poursuites pénales.
La FICA n’est pas incluse dans l’impôt à payer.
L’impôt FICA (Federal Insurance Contributions Act) est un impôt sur les salaires exigé par le gouvernement fédéral afin de financer la sécurité sociale et Medicare. L’impôt FICA se compose de deux parties : l’impôt sur la sécurité sociale et l’impôt sur Medicare. L’impôt sur la sécurité sociale représente 6,2 % du salaire d’un employé et l’impôt sur Medicare représente 1,45 % du salaire d’un employé. L’impôt FICA est déduit du salaire de l’employé et l’employeur est tenu de verser le montant correspondant.
La retenue à la source est calculée en prenant le montant total des impôts dus pour l’année et en le divisant par le nombre de périodes de paie dans l’année. Le montant obtenu est ensuite retenu sur chaque paie.