Analyse de la disponibilité de la trésorerie pour les organismes à but non lucratif
Les organismes à but non lucratif jouent un rôle essentiel dans nos communautés. Il est donc important de comprendre comment gérer et mesurer efficacement la disponibilité des liquidités pour assurer le succès des opérations. Le nombre de jours de trésorerie est un outil utile pour comprendre la situation de trésorerie d’un OSBL. En comprenant les principes de base de l’encaisse, en déterminant les flux de trésorerie, en calculant les recettes et les dépenses en espèces, en interprétant les résultats et en explorant les alternatives, les OSBL peuvent prendre des décisions éclairées qui maximisent leur disponibilité en espèces.
1. Comprendre les principes de base du nombre de jours d’encaisse
Le nombre de jours d’encaisse est un indicateur qui mesure le temps dont dispose un OSBL pour couvrir ses dépenses avant d’avoir besoin d’un financement supplémentaire. En d’autres termes, il s’agit du nombre de jours pendant lesquels un OSBL peut fonctionner sans avoir à utiliser des ressources financières supplémentaires. Cette mesure est importante pour les OSBL, car elle leur permet de savoir de combien d’argent ils disposent et combien de temps ils peuvent fonctionner sans financement supplémentaire.
2. Déterminer le flux de trésorerie d’une organisation à but non lucratif
Le flux de trésorerie est un facteur important lors du calcul des jours d’encaisse. Le flux de trésorerie est déterminé en soustrayant le montant total de l’argent dépensé du montant total de l’argent reçu. Ce calcul permet d’obtenir le flux de trésorerie total pour une période donnée.
Les recettes en espèces sont le montant d’argent que l’OSBL a reçu sous forme de dons, de subventions ou d’autres sources de revenus. Il est important de comprendre le montant total de l’argent reçu afin de calculer avec précision le nombre de jours d’encaisse.
Les dépenses en espèces sont le montant d’argent que l’OSBL a dépensé pour les coûts opérationnels, comme les salaires, le loyer et d’autres dépenses. Il est important de noter le montant total de l’argent dépensé afin de calculer avec précision le nombre de jours d’encaisse.
Une fois que le flux de trésorerie total et les recettes et dépenses totales en espèces ont été déterminés, l’OSBL peut calculer le nombre de jours d’encaisse. Ce calcul donnera le nombre de jours pendant lesquels l’OSBL peut fonctionner sans avoir besoin d’obtenir des fonds supplémentaires.
6. Utilisation des résultats du calcul du nombre de jours d’encaisse
Les résultats du calcul du nombre de jours d’encaisse peuvent être utilisés pour éclairer les décisions concernant la gestion de la trésorerie et les sources de financement. Cette information peut être utilisée pour aider l’OSBL à planifier les dépenses futures et à déterminer si un financement supplémentaire est nécessaire.
7. Évaluation de l’impact des changements sur le nombre de jours d’encaisse
Les changements dans les flux de trésorerie, les rentrées de fonds ou les dépenses en espèces peuvent avoir un impact sur le nombre de jours d’encaisse. Il est important d’évaluer l’impact potentiel de ces changements afin de s’assurer que l’OSBL est adéquatement préparé à tout changement dans les flux de trésorerie.
8. Explorer des alternatives pour améliorer le nombre de jours d’encaisse
Les OSBL peuvent explorer des alternatives pour améliorer leur nombre de jours d’encaisse. Cela peut inclure l’exploration de sources de financement supplémentaires, la renégociation de contrats ou la réduction des coûts.
9. Stratégies pour maximiser les jours d’encaisse
Les OSBL peuvent élaborer des stratégies pour maximiser leurs jours d’encaisse. Cela peut inclure le développement de stratégies de gestion financière, la mise en œuvre de processus pour suivre les flux de trésorerie et la création de politiques pour s’assurer que l’argent est utilisé efficacement.
En comprenant les bases de l’encaisse, en déterminant les flux de trésorerie, en calculant les recettes et les dépenses, en interprétant les résultats et en explorant les alternatives, les OSBL peuvent prendre des décisions éclairées qui maximisent leur encaisse. En suivant ces étapes, les OSBL peuvent s’assurer qu’ils disposent de réserves de trésorerie suffisantes pour soutenir leurs opérations et atteindre leurs objectifs.
La formule de calcul de l’encaisse est la suivante :
Liquidités en main = (Liquidités en main + Liquidités en banque + Petite caisse) – (Chèques en circulation + Factures en circulation)
Cette formule peut être utilisée pour calculer les liquidités disponibles à tout moment. Les soldes de l’argent en caisse et de l’argent en banque sont additionnés, et les chèques et factures en circulation sont déduits pour obtenir le chiffre de l’argent en caisse.
Le nombre de jours d’encaisse (DCOH) est un indicateur de liquidité utilisé pour mesurer la capacité d’une entreprise à faire face à ses obligations à court terme. Il est calculé en divisant la trésorerie et les équivalents de trésorerie d’une entreprise par ses dépenses opérationnelles quotidiennes moyennes.
Le DCOH est un indicateur important permettant aux investisseurs d’évaluer la santé financière d’une entreprise et sa capacité à faire face à des événements inattendus. Une société avec un DCOH élevé est considérée comme financièrement solide et capable de faire face à ses obligations à court terme. Une entreprise dont le DCOH est faible peut avoir des difficultés à respecter ses obligations à court terme et risque de ne pas honorer ses dettes.
Cependant, le DCOH n’est pas une mesure parfaite, car il ne tient pas compte des obligations à long terme d’une entreprise ni de sa capacité à générer des revenus. En outre, les entreprises peuvent manipuler leur DCOH en programmant leurs dépenses. Néanmoins, le DCOH est une mesure utile que les investisseurs peuvent prendre en compte lorsqu’ils évaluent la santé financière d’une entreprise.