L’écrémage est un type de fraude financière dans lequel un individu ou une organisation collecte de l’argent sans effectuer toutes les étapes nécessaires à une transaction. Il s’agit d’une forme de vol qui peut être difficile à détecter et à poursuivre en justice, ce qui en fait une option intéressante pour les criminels. L’écrémage peut se produire de diverses manières, de la fraude par carte de crédit aux transactions en espèces.
Il existe plusieurs types d’écrémage, chacun nécessitant une approche différente en matière de détection et de prévention. Le skimming de cartes de crédit est le type de skimming le plus courant, car il consiste à voler des informations sur les cartes de crédit pour effectuer des achats non autorisés. Le skimming des guichets automatiques consiste à insérer un dispositif dans un guichet automatique pour capturer les numéros de carte et d’autres informations personnelles. L’écrémage d’espèces se produit lorsqu’une entreprise perçoit des paiements en espèces mais n’enregistre pas la transaction ou ne remet pas le paiement au client.
Les entreprises doivent toujours être à l’affût des signes d’écrémage, tels que des transactions inhabituelles ou des divergences entre les reçus de vente et les tiroirs-caisses. Si une entreprise découvre une anomalie, elle doit contacter immédiatement sa banque ou sa société de cartes de crédit pour signaler l’anomalie et prendre des mesures pour la corriger.
Les entreprises peuvent prendre des mesures pour prévenir l’écrémage en mettant en œuvre des mesures de sécurité telles que l’utilisation de technologies de cryptage et la vérification régulière des activités suspectes. De plus, les entreprises devraient mettre en place des procédures de vérification de l’identité des clients et exiger de leurs employés qu’ils suivent régulièrement des formations sur les mesures de sécurité.
Il existe plusieurs technologies disponibles pour aider les entreprises à détecter l’écrémage. Par exemple, les systèmes de point de vente peuvent être équipés de dispositifs anti-écrémage capables de détecter toute activité suspecte, comme l’écrémage de cartes. En outre, les entreprises peuvent mettre en place un logiciel qui surveille les transactions et alerte le personnel en cas de tentative de clonage.
Un audit régulier peut être un outil utile pour détecter le skimming. En examinant les dossiers financiers et en les comparant aux transactions réelles, les entreprises peuvent identifier les divergences qui peuvent indiquer un écrémage. En outre, les entreprises devraient effectuer des audits internes réguliers pour évaluer leurs mesures de sécurité et vérifier qu’elles sont respectées.
Les entreprises doivent toujours documenter tout cas de skimming et prendre des mesures pour le signaler aux autorités compétentes. En outre, les entreprises doivent s’assurer que leur personnel est familiarisé avec le processus de déclaration et que tous les rapports sont déposés en temps opportun.
Les entreprises devraient envisager de souscrire une assurance contre l’écrémage afin de se protéger contre toute perte résultant de l’écrémage. Ce type d’assurance peut aider les entreprises à récupérer l’argent perdu à cause du skimming et peut également fournir une couverture pour tous les frais juridiques associés à la poursuite des skimmers.
Les entreprises devraient envisager de travailler avec les forces de l’ordre pour aider à traduire les skimmers en justice. De plus, les entreprises doivent s’assurer que leur personnel est conscient de l’importance de signaler tout cas de skimming aux autorités compétentes.
En mettant en œuvre les bonnes mesures de sécurité, les entreprises peuvent se protéger contre le skimming et prendre des mesures pour détecter et signaler toute activité suspecte. Avec la bonne approche et les bons outils, les entreprises peuvent être prêtes à détecter et à prévenir le skimming.
Les techniques de skimming les plus courantes consistent à voler de l’argent liquide lors de transactions commerciales. Pour prévenir ce type d’écrémage, les entreprises doivent mettre en place des procédures pour s’assurer que toutes les ventes sont correctement enregistrées et que l’argent liquide est correctement comptabilisé. Les entreprises doivent également effectuer des audits réguliers pour détecter tout écart entre les ventes enregistrées et l’argent liquide disponible.
Certains signaux d’alerte peuvent indiquer qu’il y a écrémage si les ventes sont systématiquement sous-déclarées, si de l’argent liquide manque dans la caisse ou s’il existe des écarts inexpliqués entre l’inventaire physique et les registres. De plus, si les employés ne veulent pas laisser les autres manipuler l’argent, cela peut être un signe qu’ils pratiquent le skimming.
Il existe plusieurs contrôles différents qui peuvent être mis en place pour prévenir l’écrémage des comptes clients. Le contrôle le plus efficace est sans doute la séparation des tâches entre les employés chargés de facturer les clients et ceux chargés d’encaisser les paiements. De cette façon, il serait plus difficile pour quelqu’un de détourner de l’argent des comptes clients sans se faire prendre. Parmi les autres contrôles qui pourraient être mis en place, citons l’obligation de faire approuver toutes les factures par un superviseur avant de les envoyer, et le contrôle strict de la petite caisse (si elle est utilisée pour collecter les paiements).
Il y a plusieurs façons de savoir si un DAB est équipé d’un skimmer. La première consiste à rechercher tout dispositif suspect fixé au lecteur de carte ou au clavier. Une autre façon est de rechercher des pièces détachées ou endommagées sur le DAB. Si vous voyez quelque chose de suspect, il est préférable de le signaler à la banque et d’éviter d’utiliser ce distributeur.
Il existe six techniques courantes pour dissimuler l’écrémage des comptes clients :
1. créer de fausses factures
2. Falsifier les dossiers des clients
3. Détruire les documents justificatifs
4. Passer de fausses écritures dans les registres comptables
5. Refuser de fournir des informations aux auditeurs
6. Cacher ou transférer des actifs