Calcul du revenu brut ajusté à des fins fiscales
1. Comprendre le revenu brut ajusté (AGI) : Le revenu brut ajusté (AGI) est un chiffre important lorsqu’il s’agit de déclarer des impôts. Il s’agit du revenu total que vous avez gagné au cours d’une année, moins certaines déductions autorisées. C’est le chiffre utilisé pour déterminer votre revenu imposable, qui déterminera finalement le montant de vos impôts.
2. Détermination de l’admissibilité à la déduction standard : La déduction standard est un montant que vous pouvez déduire de votre AGI afin de réduire votre revenu imposable. Cette déduction est disponible pour tous les contribuables, mais le montant auquel vous avez droit dépend de votre statut fiscal.
Calcul de la déduction standard : Le montant de la déduction standard est fixé chaque année. En 2021, la déduction standard pour les déclarants célibataires est de 12 550 $, et la déduction pour les déclarants mariés conjointement est de 25 100 $.
Calcul des déductions détaillées : Dans certains cas, il peut être avantageux de détailler vos déductions plutôt que de prendre la déduction standard. Le calcul des déductions détaillées vous permet de déduire certaines dépenses, comme les frais médicaux, les dons de charité et certaines autres déductions autorisées.
5. Comparaison entre la déduction standard et les déductions détaillées : Lorsque vous décidez de prendre la déduction standard ou de détailler vos déductions, vous voudrez comparer les deux montants pour déterminer quelle option est la plus avantageuse. Dans certains cas, il peut être plus avantageux de détailler les déductions, et dans d’autres cas, il peut être plus avantageux de prendre la déduction standard.
6. Ajustement pour les crédits d’impôt non remboursables : Les crédits d’impôt non remboursables réduisent le montant de l’impôt que vous devez, mais ne réduisent pas votre AGI. Lorsque vous calculez votre AGI, vous devez tenir compte des crédits d’impôt non remboursables que vous avez obtenus.
7. Calcul du revenu brut ajusté : Une fois que vous avez déterminé votre déduction standard ou vos déductions détaillées, ajusté pour les crédits d’impôt non remboursables et pris en compte tout autre ajustement, vous pouvez alors calculer votre revenu brut ajusté. Pour calculer votre AGI, soustrayez vos déductions et ajustements de votre revenu total.
8. Comprendre les alternatives à la déduction standard : Dans certains cas, il se peut que vous ne puissiez pas bénéficier de la déduction standard. Dans ce cas, vous pouvez opter pour la déduction détaillée ou une autre déduction. Il est important de comprendre les différentes déductions et crédits qui sont disponibles afin de déterminer la meilleure option pour vous.
9. Réduction du revenu imposable grâce à des ajustements de l’AGI : En plus des déductions, il existe également des ajustements de l’AGI que vous pouvez faire afin de réduire votre revenu imposable. Ces ajustements comprennent les contributions aux comptes de retraite, les intérêts des prêts étudiants et les frais de scolarité.
En comprenant l’ensemble des déductions, des crédits et des ajustements disponibles, vous pouvez calculer avec précision votre revenu brut ajusté et déterminer la meilleure façon de réduire votre revenu imposable et les impôts dus.
Non, vous n’ajoutez pas la déduction standard à l’AGI. La déduction standard est une déduction que vous pouvez prendre si vous ne détaillez pas vos déductions dans votre déclaration d’impôt.
Il existe plusieurs façons de calculer votre revenu brut ajusté. L’une d’elles consiste à consulter votre dernier bulletin de salaire. Votre revenu brut ajusté doit figurer sur votre bulletin de salaire, généralement sous la rubrique « Salaire brut ».
Une autre façon de trouver votre revenu brut ajusté consiste à examiner votre déclaration d’impôt de l’année précédente. Votre revenu brut ajusté figurera sur votre déclaration de revenus, sous la rubrique « Revenu brut ».
Si vous êtes indépendant, vous pouvez calculer votre revenu brut ajusté en additionnant vos revenus totaux de l’année et en soustrayant les frais professionnels que vous avez engagés.
Un certain nombre de déductions peuvent réduire votre revenu brut ajusté, notamment la déduction standard, les déductions pour les dons de charité et les déductions pour certaines dépenses professionnelles. De plus, si vous avez des frais médicaux importants ou si vous payez des intérêts sur un prêt étudiant, vous pouvez également déduire ces frais.
Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est votre revenu brut ajusté (AGI) avec certains ajustements effectués pour certains éléments, tels que les revenus gagnés à l’étranger et les coûts de logement à l’étranger. La déduction standard est appliquée après le calcul de votre MAGI.
Votre revenu brut ajusté (RBA) est le montant total de vos revenus de toutes provenances, moins les déductions spécifiques. Ces déductions peuvent inclure des éléments tels que les intérêts des prêts étudiants, les pensions alimentaires et certaines dépenses professionnelles.
Pour connaître votre AGI sur votre formulaire W-2, commencez par trouver le montant de votre « salaire brut » ou « salaire total ». Il s’agit du montant total d’argent que vous avez gagné pendant l’année avant toute déduction fiscale ou autre. Ensuite, recherchez les déductions qui figurent sous ce montant. Ces déductions seront soustraites de votre salaire brut pour vous donner votre AGI.