1. Quelle est la pratique standard pour la comptabilisation des pourboires ?
Les pourboires représentent une part importante des revenus des restaurants et font partie intégrante du salaire de nombreux employés. La pratique standard pour comptabiliser les pourboires consiste à suivre le revenu des pourboires et à le déclarer sur le formulaire IRS 1099-MISC de l’employé concerné. Le restaurant doit également déclarer le total des pourboires sur le formulaire 8027, Employer’s Annual Information Return of Tip Income and Allocated Tips.
2. Comment le revenu des pourboires est-il déclaré à l’IRS ?
Aux fins de l’impôt, le revenu de pourboire est déclaré à l’IRS sur le formulaire 1040 Schedule C, Profit or Loss from Business. Le revenu des pourboires est traité comme un revenu ordinaire et soumis aux mêmes taux d’imposition. Lorsqu’ils remplissent leur déclaration d’impôts, les employés doivent déclarer tous les pourboires reçus, y compris les pourboires en espèces, les pourboires autres qu’en espèces et les pourboires reçus dans le cadre d’accords de partage des pourboires.
Les employés doivent déclarer tous les pourboires reçus, y compris les pourboires en espèces, les pourboires autres qu’en espèces et les pourboires reçus dans le cadre d’accords de partage des pourboires. La mise en commun des pourboires est une pratique courante dans le secteur de la restauration et est autorisée dans de nombreux États, bien qu’il existe certaines restrictions. Dans la plupart des États, les employeurs ne sont pas autorisés à prendre un pourcentage des pourboires ou à demander aux employés de contribuer à une partie de leurs pourboires.
Les crédits de pourboire et les déductions de pourboire sont deux méthodes différentes de comptabilisation des pourboires. Les crédits de pourboire sont utilisés lorsque les pourboires sont crédités à l’employeur, tandis que les sorties de pourboire impliquent le transfert des pourboires d’un serveur à un autre. Les crédits de pourboire sont généralement utilisés lorsque l’employeur est tenu de payer l’employé plus que le salaire minimum et qu’il applique le crédit de pourboire pour combler la différence. Les sorties de pourboire sont utilisées lorsque les pourboires sont divisés entre les employés de la section d’un serveur ou partagés avec des employés qui n’étaient pas directement impliqués dans cette transaction particulière.
5. L’impact des pourboires sur les revenus des restaurants
Les pourboires peuvent avoir un impact significatif sur les résultats d’un restaurant car ils peuvent représenter une grande partie de ses revenus. Les pourboires peuvent également avoir une incidence sur le salaire d’un employé, car les employeurs sont autorisés à prendre un crédit de pourboire allant jusqu’à 5,12 $ par heure pour compenser la différence entre le salaire minimum et le salaire total de l’employé.
6. Règlement sur les pourboires et la rémunération des heures supplémentaires
En ce qui concerne la rémunération des heures supplémentaires, les pourboires doivent être inclus dans le taux de rémunération normal de l’employé. Par exemple, si un employé gagne 8 $ de l’heure en salaire et 5 $ en pourboires, son taux de rémunération normal est de 13 $ de l’heure et la rémunération des heures supplémentaires est basée sur ce taux. Les employeurs doivent également être conscients des lois fédérales et des lois de l’État concernant les cas où les pourboires peuvent être utilisés comme un crédit sur le salaire minimum.
Il est important pour les propriétaires de restaurants de disposer d’un système précis de suivi des pourboires et des paiements aux employés. Cela comprend la tenue de registres des pourboires reçus, le suivi des pourboires par employé et l’enregistrement des pourboires versés aux employés. Cela aidera le restaurant à se conformer aux lois fédérales et nationales et à s’assurer que les employés sont payés correctement.
En plus du suivi des pourboires pour les salaires des employés, les pourboires doivent également être suivis à des fins fiscales. Les pourboires sont considérés comme un revenu imposable tant pour l’employé que pour le restaurant. Le restaurant est responsable de la retenue des impôts sur le salaire de l’employé, ainsi que de la déclaration et du paiement des impôts sur le revenu des pourboires.
9. Meilleures pratiques pour l’enregistrement des pourboires
Afin d’assurer une tenue précise des dossiers et le respect des lois fiscales, les restaurants doivent avoir un système d’enregistrement et de suivi des pourboires. Cela comprend la tenue de registres des pourboires reçus, le suivi des pourboires par employé et l’enregistrement des pourboires versés aux employés. Les restaurants doivent également disposer d’un système de suivi des pourboires afin de s’assurer qu’ils sont correctement déclarés à l’IRS.
En suivant ces bonnes pratiques et en comprenant les réglementations relatives aux pourboires, les restaurants peuvent s’assurer que leurs revenus de pourboires sont comptabilisés correctement et que leurs employés reçoivent leur plein salaire.
Il existe plusieurs façons d’enregistrer les pourboires dans QuickBooks. La méthode la plus courante consiste à créer un compte bancaire distinct pour les pourboires, puis à enregistrer les dépôts sur ce compte au fur et à mesure qu’ils sont effectués. Vous pouvez également créer un poste distinct dans votre plan comptable QuickBooks pour les pourboires, puis enregistrer les pourboires en tant que dépenses lorsqu’ils sont payés. Enfin, vous pouvez simplement enregistrer les pourboires en tant que revenus lorsqu’ils sont reçus. Quelle que soit la méthode que vous choisissez, assurez-vous de conserver de bons dossiers afin de pouvoir suivre les pourboires avec précision.
Les pourboires sont considérés comme des revenus non gagnés.
Cela signifie qu’ils ne sont pas directement liés à l’exécution d’un travail ou d’un service. Ils sont plutôt donnés en échange d’un bon service ou en guise d’appréciation d’un travail bien fait. Pour cette raison, les pourboires sont généralement considérés comme un revenu imposable.