La rémunération différée est une forme de paiement offerte aux employés, généralement par le biais d’un régime de retraite, qui est versée à une date ultérieure. Ce type de paiement peut être bénéfique à la fois pour l’employeur et pour l’employé, car il permet à l’employeur d’offrir une forme de rémunération à ses employés sans porter un coup important à son budget actuel. Il peut également être avantageux pour les employés en leur permettant d’épargner pour leur retraite d’une manière fiscalement avantageuse.
Il est important de noter qu’il existe deux types de plans de rémunération différée : les plans qualifiés et les plans non qualifiés. Les plans qualifiés sont ceux qui répondent à certaines exigences fixées par l’Internal Revenue Service (IRS) et sont exonérés de certains impôts. Les plans non qualifiés, en revanche, ne répondent pas aux exigences d’un plan qualifié et sont soumis à certains impôts. Les avantages fiscaux des plans qualifiés
Lorsqu’un plan qualifié est proposé, les employés peuvent bénéficier de plusieurs avantages fiscaux, tels que le report de l’impôt jusqu’à ce que l’argent soit reçu, la réduction du revenu imposable actuel et la croissance à imposition différée. Cela signifie que l’argent placé dans le plan pourra croître au fil du temps sans que l’employé ait à payer d’impôts sur les intérêts ou autres revenus générés par le plan.
Les régimes non qualifiés peuvent également offrir aux employés une forme de rémunération différée, mais ils ne sont pas exonérés d’impôt. Au contraire, l’employé sera imposé sur l’argent versé dans le régime au moment de la cotisation. En outre, l’argent retiré du plan est également soumis à l’impôt sur le revenu.
En plus des impôts associés aux régimes non qualifiés, tout revenu généré par le régime (comme les intérêts ou les dividendes) est également soumis à l’impôt. Cela signifie que toute somme retirée du régime sera imposée comme un revenu dans l’année où elle est reçue.
Lorsqu’un employé commence à recevoir des paiements d’un régime de rémunération différée, l’employeur est généralement tenu de retenir des impôts sur le paiement. Cela permet de s’assurer que l’employé paie les impôts dus sur l’argent qu’il reçoit du plan.
Il existe quelques cas dans lesquels un employé peut encourir des pénalités pour ne pas avoir géré correctement son régime de rémunération différée. Par exemple, si l’employé retire de l’argent du régime avant la date convenue, il peut être soumis à une pénalité de 10 % pour retrait anticipé. De plus, si l’employé n’effectue pas les paiements requis sur le plan, il peut également être soumis à des pénalités fiscales.
Les régimes de rémunération différée peuvent être un excellent moyen pour les employeurs d’offrir aux employés une forme de rémunération sans porter un coup important à leur budget actuel. Cependant, il est important de comprendre les implications fiscales qui accompagnent ces plans, comme les différences entre les plans qualifiés et non qualifiés, les taxes associées aux plans non qualifiés et les pénalités fiscales potentielles en cas de mauvaise gestion du plan.
L’IRS n’a pas encore annoncé le plafond de rémunération différée pour 2022. En 2021, la limite est de 19 500 $.
Il n’y a pas de réponse définitive à cette question car les lois fiscales varient d’un pays à l’autre et évoluent dans le temps. Cependant, en général, la rémunération différée est considérée comme un revenu imposable et ne donne donc pas droit à une déduction fiscale.
La rémunération différée est généralement versée de deux façons :
1. sous forme de montant forfaitaire : Cela signifie que l’employé reçoit la totalité du montant de la rémunération différée en une seule fois.
2. en plusieurs versements : Cela signifie que l’employé reçoit la compensation différée en paiements réguliers au fil du temps.
Oui, l’indemnité différée apparaîtra sur votre W-2. Cela s’explique par le fait que la rémunération différée est considérée comme un revenu imposable.
Il existe quelques risques associés à la rémunération différée, le plus notable étant que l’argent peut ne pas être disponible lorsque vous en avez besoin. Si votre entreprise fait faillite ou ne respecte pas ses obligations financières, vous risquez de ne pas pouvoir percevoir votre rémunération différée. En outre, si vous quittez votre entreprise avant l’acquisition des droits, vous pouvez perdre votre droit à l’argent. Il existe également un risque que la valeur de votre rémunération différée diminue avec le temps en raison de l’inflation.