Les frais professionnels admissibles sont des frais engagés dans le cadre de l’exploitation d’une entreprise. Ces dépenses sont déductibles du revenu lors de la déclaration de revenus. Les salaires, les loyers, les assurances, les intérêts, les impôts, les réparations, les fournitures et la publicité sont des exemples courants de dépenses d’entreprise admissibles.
Les frais professionnels non admissibles sont des coûts qui ne peuvent pas être déduits du revenu lors de la déclaration de revenus. Les exemples courants de dépenses professionnelles non admissibles comprennent les repas et les divertissements, les frais de déplacement personnel, les amendes et les pénalités.
Les propriétaires d’entreprise doivent tenir un registre précis de leurs dépenses afin de pouvoir déclarer avec exactitude leurs revenus et leurs déductions. Pour ce faire, ils peuvent utiliser diverses méthodes telles que la tenue de livres traditionnelle, un tableur ou un logiciel de comptabilité spécialisé.
Il est important de séparer les dépenses personnelles des dépenses professionnelles afin de déclarer correctement les revenus et les déductions. Cela peut être fait en ayant des comptes bancaires et des cartes de crédit distincts pour les dépenses professionnelles et personnelles.
Les dépenses en capital sont des coûts engagés pour acquérir un actif commercial ou pour améliorer un actif commercial. Des exemples de dépenses en capital comprennent l’achat d’un véhicule d’entreprise, la rénovation d’un local commercial ou l’achat d’équipement.
Les frais d’exploitation sont les coûts engagés pour maintenir un actif commercial ou pour fournir des biens ou des services. Les salaires, le loyer, les services publics et la publicité sont des exemples de dépenses d’exploitation.
Comment réduire les dépenses de l’entreprise
Les propriétaires d’entreprises peuvent réduire leurs dépenses en profitant de rabais, en négociant de meilleures conditions avec les fournisseurs ou en optant pour des alternatives moins coûteuses.
Les remboursements de frais professionnels sont des paiements qu’une entreprise verse à un employé pour couvrir les dépenses engagées dans le cadre de son travail. Ces remboursements sont généralement déductibles des impôts pour l’entreprise et non imposables pour l’employé.
Les entreprises sont soumises à certaines limites lorsqu’elles déduisent des dépenses de leur revenu. Ces limites varient en fonction du type de dépenses et peuvent être soumises à des règles et réglementations spécifiques.
L’Internal Revenue Service (IRS) considère de nombreux types de dépenses comme des dépenses professionnelles. Il s’agit notamment des frais de publicité et de marketing, des frais de déplacement professionnel, des salaires et avantages sociaux des employés, des frais de bureau et des frais de services professionnels.
Certaines choses sont exclues des revenus professionnels qualifiés, notamment : les revenus d’investissement, les gains en capital et les revenus passifs. Cela signifie que si votre entreprise génère l’un de ces types de revenus, elle ne pourra pas bénéficier de la déduction. En outre, tout revenu provenant d’activités illégales est également exclu.
Il existe différents types d’entreprises qui peuvent bénéficier des déductions pour entreprises qualifiées, notamment :
1. les sociétés de type C : Pour être admissible, la société doit être engagée dans une entreprise active et doit avoir un numéro d’identification fiscale valide.
2. Sociétés S : Pour être admissible, la société doit être engagée dans une activité commerciale active et doit avoir un numéro d’identification fiscale valide. En outre, la société doit avoir moins de 100 actionnaires.
3. les sociétés de personnes : Pour être admissible, le partenariat doit être engagé dans une entreprise active et doit avoir un numéro d’identification fiscale valide. En outre, la société doit avoir moins de 100 associés.
4. les sociétés à responsabilité limitée (SARL) : Pour être admissible, la SARL doit être engagée dans une activité commerciale active et doit avoir un numéro d’identification fiscale valide. En outre, la SARL doit compter moins de 100 membres.
Oui, une SARL peut bénéficier de la déduction pour revenu professionnel qualifié. La SARL doit remplir les conditions requises pour bénéficier de la déduction, à savoir être une entreprise ou un commerce qualifié, avoir un revenu d’entreprise qualifié et avoir un revenu imposable inférieur au seuil fixé. La SARL doit également remplir le formulaire 8832 pour choisir d’être traitée comme une société de personnes à des fins fiscales.
Les revenus locatifs sont généralement considérés comme des revenus professionnels qualifiés si l’activité atteint le niveau d’un commerce ou d’une entreprise, tel que défini par l’IRS. Il y a quelques facteurs clés que l’IRS prendra en compte pour faire cette détermination, notamment : Si l’activité est menée dans l’intention de réaliser un profit
Si l’activité est régulière et continue
Si l’activité est menée d’une manière commerciale
Si l’activité génère un revenu de manière constante
Si l’activité implique l’utilisation de compétences ou de connaissances spécialisées
Si l’activité est menée dans un esprit d’entreprise La question de savoir si un revenu de location est un revenu d’entreprise qualifié dépendra en fin de compte des faits et des circonstances de chaque cas individuel. Toutefois, si l’activité répond aux critères ci-dessus, elle est généralement considérée comme un commerce ou une entreprise à des fins fiscales, et le revenu qui en découle devrait donc pouvoir bénéficier de la déduction de 20 % pour revenu d’entreprise qualifié.