La journalisation du réapprovisionnement de la petite caisse est un processus de comptabilisation de toute l’argent liquide utilisé pour couvrir les petites dépenses engagées au cours du mois. En assurant un suivi précis de ces transactions, les entreprises peuvent mieux comprendre leurs finances et garantir des pratiques comptables appropriées.
Lors de la documentation de l’utilisation de la petite caisse, il est important d’enregistrer avec précision chaque dépense et de déterminer l’écriture de journal nécessaire. Cela se fait généralement en listant le montant dépensé, la date de l’achat et le but de la dépense.
Identification des types de transactions
Lors de la journalisation du réapprovisionnement de la petite caisse, il est important d’identifier les types de transactions qui ont lieu. Les types de transactions les plus courants sont les paiements de biens ou de services, les remboursements et les avances de fonds.
Lors de la journalisation du réapprovisionnement de la petite caisse, les entreprises doivent également calculer le montant de l’argent qui doit être réapprovisionné afin de maintenir le niveau souhaité de la petite caisse en main. Ce calcul doit être fait pour s’assurer que l’entreprise ne dépense pas plus que nécessaire.
Une fois le montant de la petite caisse à réapprovisionner déterminé, les entreprises doivent passer les écritures de journal appropriées pour enregistrer la transaction. Cela comprend une écriture de débit et une écriture de crédit, l’écriture de débit correspondant au compte d’actif utilisé pour suivre la petite caisse et l’écriture de crédit correspondant au compte utilisé pour suivre la source des fonds utilisés pour le réapprovisionnement.
Après avoir passé les écritures de journal, les entreprises doivent également rapprocher leurs comptes de petite caisse. Il s’agit de comparer le montant total de la petite caisse en main avec le montant qui a été enregistré dans les écritures de journal. S’il y a un écart, il peut être nécessaire de procéder à des ajustements.
Afin de suivre avec précision l’activité de réapprovisionnement de la petite caisse, les entreprises doivent utiliser un journal pour enregistrer toutes les transactions liées au réapprovisionnement. Cela peut inclure à la fois les débits et les crédits associés à la transaction, ainsi que toute autre note ou tout autre détail lié au réapprovisionnement.
Enfin, les entreprises doivent également mettre en place des contrôles internes pour s’assurer que toutes les transactions liées au réapprovisionnement de la petite caisse sont correctement documentées et comptabilisées. Cela peut comprendre l’établissement de politiques et de procédures pour s’assurer que les écritures de journal appropriées sont passées et que toutes les transactions sont rapprochées sur une base régulière.
Lorsqu’une petite caisse est réapprovisionnée, l’écriture de journal comprend un débit au compte de petite caisse et un crédit au compte de caisse.
Lorsque la petite caisse est utilisée pour des dépenses professionnelles, l’écriture de journal consiste à débiter le compte de petite caisse et à créditer le compte de dépenses approprié. Par exemple, si 100 $ sont dépensés pour des fournitures de bureau, l’écriture de journal sera la suivante :
Débit petite caisse 100 $
Crédit fournitures de bureau 100 $
Lorsque la petite caisse est réapprovisionnée, le compte de la petite caisse est crédité.
L’émission d’une petite caisse implique la création d’un bon de petite caisse, qui est ensuite utilisé pour réapprovisionner le fonds de petite caisse. Pour émettre une petite caisse, le responsable de la petite caisse doit d’abord créer un bon de petite caisse. Ce justificatif doit indiquer la date, le montant de la petite caisse, l’objet de la petite caisse et la signature du dépositaire. Une fois le bon rempli, le dépositaire remet l’argent au destinataire et conserve le bon dans ses dossiers. Pour réapprovisionner la petite caisse, le gardien utilise le bon de petite caisse pour demander un remboursement au service comptable de l’organisation. Le service comptable émet alors un chèque du montant du justificatif, que le dépositaire utilise pour réapprovisionner la petite caisse.
Le montant excédentaire doit être enregistré comme un actif de petite caisse dans le bilan. Lorsque la petite caisse est réapprovisionnée, le montant excédentaire doit être transféré du compte d’actif de la petite caisse au compte de caisse.