Les intérêts capitalisés sont les frais d’intérêt qui sont ajoutés au coût d’un actif. En d’autres termes, c’est le coût de l’emprunt pour financer un achat. Ce coût supplémentaire affecte le montant qu’une entreprise ou un particulier devra payer pour l’actif.
Le calcul des intérêts capitalisés peut être compliqué. Il faut déterminer le coût de l’actif, le taux d’intérêt, la durée du prêt et le montant du principal emprunté. La formule de calcul des intérêts capitalisés est le taux d’intérêt multiplié par la durée du prêt et divisé par le montant du capital.
La formule de calcul des intérêts capitalisés est le taux d’intérêt multiplié par la durée du prêt et divisé par le montant du capital. Lors du calcul de l’intérêt capitalisé, les entreprises et les particuliers doivent tenir compte des conséquences fiscales du coût supplémentaire ainsi que de l’avantage des déductions.
Tous les actifs ne peuvent pas avoir des intérêts capitalisés. En général, l’intérêt capitalisé ne s’applique qu’aux actifs qui ont une durée de vie utile de plus d’un an et qui sont utilisés dans le cadre d’une entreprise ou d’une activité productrice de revenus. Les exemples d’actifs qui peuvent avoir des intérêts capitalisés comprennent les bâtiments, les équipements, les terrains et les véhicules.
Les intérêts capitalisés peuvent être avantageux pour les entreprises et les particuliers. Ils permettent aux entreprises de répartir le coût de l’emprunt sur la durée de vie utile de l’actif. Pour les particuliers, les intérêts capitalisés peuvent donner lieu à des déductions fiscales, ce qui peut contribuer à réduire le montant global de leurs impôts.
Bien que l’intérêt capitalisé puisse offrir certains avantages, il présente également certains inconvénients. Il augmente le coût d’un actif, ce qui peut entraîner un prix d’achat plus élevé. En outre, l’intérêt capitalisé peut également limiter le montant des liquidités dont une entreprise ou un particulier dispose pour d’autres dépenses.
Les intérêts capitalisés et les intérêts non capitalisés sont deux types d’intérêts différents. L’intérêt capitalisé est ajouté au coût d’un actif, tandis que l’intérêt non capitalisé est payé de sa poche. Les intérêts non capitalisés sont souvent utilisés pour les prêts à court terme, comme les achats par carte de crédit ou les prêts automobiles.
Les intérêts capitalisés doivent être utilisés lorsque le coût d’emprunt pour financer un achat est suffisamment important pour justifier leur utilisation. C’est souvent le cas pour les achats importants, comme les biens immobiliers, ou pour les entreprises qui doivent utiliser de l’argent emprunté pour financer leurs opérations.
Les intérêts capitalisés doivent être enregistrés avec précision afin de s’assurer qu’ils sont correctement comptabilisés dans les états financiers. Les entreprises et les particuliers doivent enregistrer les intérêts capitalisés au bilan sous un poste distinct et utiliser les écritures comptables appropriées pour les comptabiliser.
Conclusion
L’intérêt capitalisé est un élément important à prendre en compte lors du financement d’un achat. Ils peuvent présenter certains avantages, comme des déductions fiscales et l’étalement du coût de l’emprunt, mais ils augmentent également le coût d’un actif et peuvent limiter les flux de trésorerie. Comprendre comment calculer, enregistrer et utiliser les intérêts capitalisés est essentiel pour les entreprises et les particuliers.
La capitalisation des intérêts est le processus qui consiste à ajouter des frais d’intérêts au solde principal d’un prêt ou d’une autre dette. Cela augmente la somme d’argent à rembourser et peut accroître considérablement le coût de l’emprunt.
Par exemple, disons que vous avez un prêt de 10 000 $ avec un taux d’intérêt annuel de 10 %. Si vous n’effectuez aucun paiement pendant six mois, les frais d’intérêt s’élèvent à 500 $. Si les intérêts sont capitalisés, ils seront ajoutés au solde principal du prêt, le portant à 10 500 $. Vous devrez alors des intérêts sur la totalité des 10 500 $, ce qui sera beaucoup plus élevé que si vous aviez effectué des paiements réguliers et évité que les intérêts ne soient capitalisés.
Les intérêts capitalisés sont des intérêts qui sont ajoutés au solde principal d’un prêt. Cela signifie que l’emprunteur paiera des intérêts sur les intérêts qui ont été capitalisés. Cela peut entraîner une augmentation des paiements de l’emprunteur, et peut également allonger la période de remboursement.
Les intérêts capitalisés GAAP sont le terme utilisé pour décrire le traitement comptable des intérêts encourus sur les fonds utilisés pour financer l’acquisition ou la construction d’actifs à long terme. Selon les PCGR, les intérêts capitalisés sont présentés sous un poste distinct du bilan, et les intérêts débiteurs sont inclus dans le calcul de la charge d’amortissement de l’actif.
Pour calculer les intérêts capitalisés, vous devez d’abord déterminer le taux d’intérêt périodique. Pour ce faire, divisez le taux d’intérêt annuel par le nombre de périodes dans une année. Par exemple, si le taux d’intérêt annuel est de 10 % et qu’il y a quatre périodes dans une année, le taux d’intérêt périodique sera de 2,5 %.
Ensuite, calculez les intérêts débiteurs pour chaque période. Pour ce faire, multipliez le taux d’intérêt périodique par le solde moyen du capital pour la période. Par exemple, si le taux d’intérêt périodique est de 2,5 % et que le solde moyen du capital est de 100 000 $, les intérêts débiteurs seront de 2 500 $.
Enfin, ajoutez les intérêts débiteurs de chaque période au solde moyen du capital pour la période. Vous obtiendrez ainsi les intérêts capitalisés pour la période. Par exemple, si les intérêts débiteurs sont de 2 500 $ et que le solde moyen du capital est de 100 000 $, les intérêts capitalisés seront de 102 500 $.