Une LLC Disregarded Entity (DE) est une structure commerciale qui n’est pas reconnue par l’Internal Revenue Service (IRS) comme une entité distincte de ses propriétaires. Ce type de structure commerciale peut offrir un certain nombre d’avantages aux propriétaires d’entreprise, notamment des avantages fiscaux, une protection de la responsabilité limitée et une certaine flexibilité.
Pour les propriétaires d’entreprise, l’un des avantages les plus attrayants d’une LLC DE est la possibilité d’éviter la double imposition. En n’étant pas traitée comme une entité distincte, la LLC DE n’a pas à payer d’impôts sur ses bénéfices. Au lieu de cela, les bénéfices sont transférés aux propriétaires individuels, qui sont ensuite responsables du paiement des impôts sur ces bénéfices. En outre, une LLC DE offre une protection de responsabilité limitée, protégeant les propriétaires de toute responsabilité personnelle pour les dettes et obligations de la société.
Comment est structurée une LLC DE ?
Une LLC DE est structurée comme une LLC à membre unique, ce qui signifie qu’elle est détenue par une seule personne ou entité. Cette LLC à membre unique est considérée comme une entité ignorée par l’IRS, ce qui signifie qu’elle est traitée comme faisant partie du propriétaire plutôt que comme une entité distincte.
Quels sont les types d’entreprises qui peuvent former une entité ignorée de type LLC ?
Tout type d’entreprise qui est détenu par un individu ou une entité peut former une LLC DE. Cela inclut les entreprises individuelles, les partenariats, les sociétés à responsabilité limitée (SARL) et les sociétés.
La LLC DE est une excellente option pour les propriétaires d’entreprise qui cherchent à profiter des avantages fiscaux et de responsabilité d’une LLC sans les exigences administratives supplémentaires associées à la gestion d’une LLC à plusieurs membres. De plus, une LLC DE est une bonne option pour les entreprises qui ont peu d’employés ou qui sont détenues par un petit groupe d’individus.
Pour former une LLC DE, il faut se conformer aux exigences légales relatives à la formation d’une LLC dans l’État où l’entreprise est située. En outre, l’entreprise doit également remplir les formulaires IRS applicables afin d’être traitée comme une LLC DE.
L’un des principaux inconvénients de la constitution d’une LLC DE est le manque de flexibilité en ce qui concerne la structure de propriété. Comme la LLC DE est une LLC à membre unique, il n’est pas possible d’ajouter des membres supplémentaires ou de transférer la propriété sans dissoudre la LLC DE et en former une nouvelle.
Comment une LLC DE est-elle imposée ?
Comme la LLC DE n’est pas traitée comme une entité distincte de son propriétaire, elle ne paie pas d’impôts sur ses bénéfices. Au lieu de cela, les bénéfices sont transmis au propriétaire et imposés au taux individuel.
Il existe deux types de LLC DE : nationale et étrangère. Une LLC DE domestique est formée dans le même état que son propriétaire, tandis qu’une LLC DE étrangère est formée dans un autre état.
Conclusion
Une LLC Disregarded Entity est une excellente option pour les propriétaires d’entreprise qui cherchent à profiter des avantages fiscaux et de responsabilité d’une LLC sans les exigences administratives supplémentaires associées à la gestion d’une LLC à plusieurs membres. Bien qu’il y ait quelques inconvénients à former une LLC DE, comme un manque de flexibilité en ce qui concerne la structure de propriété, cette structure peut néanmoins fournir des avantages significatifs aux propriétaires d’entreprises.
Une entité ignorée est une organisation qui n’est pas prise en compte à des fins fiscales. Cela signifie que les revenus et les dépenses de l’organisation ne sont pas déclarés dans la déclaration fiscale de l’organisation. Une SARL, en revanche, est une organisation qui est imposée comme une société de personnes. Cela signifie que les revenus et les dépenses de l’organisation sont déclarés dans la déclaration d’impôts de l’organisation.
Une entreprise individuelle est une entreprise détenue et exploitée par un seul individu. Ce type d’entreprise ne constitue pas une entité juridique distincte de son propriétaire, ce qui signifie que ce dernier est personnellement responsable de toutes les dettes et obligations contractées par l’entreprise. Une entité ignorée est une entité commerciale qui n’est pas traitée comme une entité juridique distincte de son propriétaire à des fins fiscales. Cela signifie que les revenus et les dépenses de l’entreprise sont déclarés dans la déclaration de revenus personnelle du propriétaire.
Une SARL mari et femme peut être une entité ignorée, mais certaines règles spéciales s’appliquent. La SARL doit être détenue à 100 % par le mari et la femme, et doit être traitée comme une société de personnes à des fins fiscales. La SARL doit également remplir une déclaration d’impôt distincte de la déclaration d’impôt individuelle du mari et de la femme.
Une entité ignorée est une entité commerciale qui n’est pas reconnue comme une entité juridique distincte à des fins fiscales fédérales. Cela signifie que l’actif et le passif de l’entreprise ne sont pas séparés de l’actif et du passif personnels de son propriétaire. L’IRS considère une entité ignorée comme une entité « pass-through » à des fins fiscales, ce qui signifie que le revenu de l’entreprise est imposé au taux d’imposition du revenu personnel du propriétaire.
Il y a quelques inconvénients à avoir une SARL à membre unique, notamment :
Vous pouvez avoir des difficultés à lever des fonds auprès d’investisseurs ou de prêteurs, car ils peuvent percevoir votre entreprise comme étant trop risquée.
Vous pouvez avoir des difficultés à attirer des employés talentueux, car ils peuvent préférer travailler pour une entreprise mieux établie.
Vous pouvez être soumis à des exigences fiscales et réglementaires plus strictes que celles d’une grande entreprise.