Les Living Trusts sont des entités juridiques qui permettent aux propriétaires de gérer leurs biens de leur vivant, tout en se préparant à leur décès éventuel. Elles peuvent être utilisées pour protéger les biens et les gérer, en cas d’incapacité ou de décès. Grâce au trust, le propriétaire peut décider qui héritera de ses biens et quand, ainsi que le montant des droits de succession à payer.
Une SARL, ou société à responsabilité limitée, est une structure commerciale qui sépare les propriétaires de l’entreprise des responsabilités et des dettes de leur société. Elle offre aux propriétaires de l’entreprise une responsabilité juridique et financière limitée, tout en leur permettant de profiter des avantages de la propriété d’une entreprise.
Lorsqu’une SARL est détenue par le biais d’une fiducie vivante, la fiducie elle-même n’est pas soumise à l’impôt, mais les bénéficiaires de la fiducie peuvent être soumis à l’impôt sur leur part des bénéfices. En outre, les bénéficiaires peuvent être redevables d’impôts sur la vente de l’entreprise, selon le type de fiducie et les conditions de l’arrangement.
Les avantages fiscaux de la propriété d’une SARL par le biais d’une fiducie vivante
La propriété d’une SARL par le biais d’une fiducie vivante peut offrir des avantages fiscaux, car la fiducie elle-même ne sera pas responsable des impôts et les bénéficiaires pourraient être en mesure de profiter de certaines déductions et crédits. De plus, la fiducie peut être en mesure de différer certains impôts, selon les conditions de la fiducie.
Les bénéficiaires et la responsabilité fiscale
Chaque bénéficiaire de la fiducie vivante sera responsable de l’impôt sur sa part des bénéfices de la SARL, ainsi que de tout impôt qui pourrait être dû lors de la vente de l’entreprise. En outre, les bénéficiaires peuvent être tenus de payer d’autres impôts, tels que les impôts sur les gains en capital, en fonction de leur situation particulière.
Lors de la constitution d’une SARL par le biais d’un trust vivant, il est important de comprendre les diverses implications fiscales et de planifier en conséquence. Cela peut inclure la compréhension des obligations fiscales des bénéficiaires, l’utilisation des déductions et des crédits le cas échéant, et la compréhension des différentes options de report d’impôt qui peuvent être disponibles.
Il est important d’établir un accord entre le living trust et la LLC, qui décrit les obligations fiscales des bénéficiaires et toute autre question liée à l’impôt. Cet accord doit être revu régulièrement pour s’assurer que toutes les parties sont conscientes de leurs droits et responsabilités.
Lors de la formation d’une SARL par le biais d’une fiducie vivante, il est important de travailler avec un professionnel qualifié qui peut aider à naviguer les implications fiscales et s’assurer que la fiducie est établie correctement. Cela permettra de s’assurer que toutes les parties sont adéquatement protégées et que la fiducie est établie de manière à maximiser les avantages fiscaux.
Conclusion
La création d’une SARL par le biais d’une fiducie vivante peut présenter de nombreux avantages, qu’il s’agisse de limiter la responsabilité juridique et financière des propriétaires de l’entreprise ou de fournir des avantages fiscaux. Cependant, il est important d’être conscient des pièges fiscaux potentiels et de travailler avec un professionnel qualifié pour s’assurer que toutes les parties sont correctement protégées.
Il existe plusieurs raisons pour lesquelles vous pourriez choisir d’utiliser un trust plutôt qu’une LLC. L’une d’elles est qu’une fiducie peut offrir plus de souplesse dans la gestion de vos actifs. Par exemple, vous pouvez choisir de faire distribuer les actifs par un trust aux bénéficiaires selon vos souhaits, plutôt que de faire distribuer les actifs par la LLC selon la loi de l’état.
Une autre raison d’utiliser une fiducie est qu’elle peut vous aider à éviter l’homologation. L’homologation est une procédure juridique qui peut prendre du temps et coûter cher. Si vous utilisez un trust, vos actifs peuvent être distribués à vos bénéficiaires sans passer par l’homologation.
Enfin, une fiducie peut offrir des avantages fiscaux. Par exemple, une fiducie peut vous aider à minimiser les droits de succession et les droits de donation.
En fin de compte, la décision d’utiliser une fiducie ou une SARL dépend de votre situation particulière. Vous devriez consulter un avocat ou un conseiller financier pour déterminer quelle option est la meilleure pour vous.
Oui, l’IRS peut prélever de l’argent d’un trust vivant. Si la fiducie a des revenus ou des actifs imposables, l’IRS peut établir un impôt sur la fiducie. L’IRS peut également saisir les actifs de la fiducie si celle-ci doit des impôts.
Oui, une fiducie peut posséder une SARL en Californie. La fiducie doit déposer des articles d’organisation auprès du secrétaire d’État de Californie et doit avoir un membre directeur ou un directeur désigné. La SARL sera gérée selon les termes du contrat de fiducie.
Il existe de nombreux types de trusts, et chacun a ses propres implications fiscales. En général, cependant, les fiducies peuvent être utilisées pour minimiser ou éviter les impôts. Par exemple, une fiducie peut être utilisée pour transférer des biens à des bénéficiaires sans payer d’impôt sur les successions ou les dons. Les fiducies peuvent également être utilisées pour minimiser l’impôt sur le revenu en détenant des actifs qui produisent des revenus mais ne sont pas soumis à l’impôt, comme les obligations exonérées d’impôt.
Suze Orman recommande à la plupart des gens une fiducie révocable. Ce type de trust vous permet d’en modifier les conditions ou de le révoquer entièrement si votre situation change. Il permet également d’éviter les tracas et les frais du tribunal des successions.