La possession d’une propriété commerciale peut être une excellente opportunité d’investissement, mais elle s’accompagne également d’un ensemble unique d’obligations fiscales. Il est essentiel pour toute personne qui envisage d’investir dans l’immobilier commercial de connaître les types d’impôts qui s’appliquent aux propriétés commerciales, de savoir comment calculer l’obligation fiscale et de comprendre les avantages fiscaux et les déductions dont bénéficient les propriétaires.
1. Quels sont les types de taxes sur les propriétés commerciales ?
Il existe plusieurs types de taxes à connaître lorsqu’on possède une propriété commerciale. En général, ces taxes peuvent être divisées en deux catégories : les taxes foncières, qui sont basées sur la valeur de la propriété, et les taxes professionnelles, qui sont basées sur le revenu généré par la propriété. Les taxes foncières comprennent généralement les taxes de comté, les taxes municipales et les taxes locales, tandis que les taxes professionnelles peuvent inclure les taxes sur le revenu, les salaires et les ventes.
2. Calcul de la dette fiscale des propriétés commerciales
Le calcul de la dette fiscale d’une propriété commerciale est un processus complexe. Les propriétaires doivent tenir compte de la valeur imposable de la propriété, de toutes les exemptions ou déductions qui s’appliquent, et des taux d’imposition applicables à la propriété. Il est important de consulter un fiscaliste qualifié pour s’assurer que l’impôt à payer est calculé avec précision et que toutes les déductions et tous les crédits applicables sont pris en compte.
Il est important de consulter un professionnel fiscal qualifié pour s’assurer que l’impôt à payer est calculé avec précision et que toutes les déductions et tous les crédits applicables sont pris en compte. Par exemple, il est possible de déduire l’amortissement de la valeur du bâtiment et de certaines améliorations, ce qui peut contribuer à réduire la charge fiscale. En outre, les propriétaires peuvent bénéficier de crédits d’impôt et d’autres incitations, telles que des abattements ou des exonérations.
Les impôts fonciers sont généralement évalués par le gouvernement local, et le taux d’imposition peut varier considérablement d’un État à l’autre. Les propriétaires doivent être conscients de toutes les exigences fiscales locales ou étatiques qui s’appliquent à leur propriété, telles que les exigences relatives à l’estimation des taxes ou au paiement des taxes d’évaluation spéciales.
5. L’impact de la réforme fiscale sur les propriétaires de biens commerciaux
Le Tax Cuts and Jobs Act de 2017 comprenait plusieurs dispositions qui peuvent affecter les propriétaires de biens commerciaux. Il s’agit notamment de modifications de l’amortissement des biens, de limites sur certains types de déductions et de l’élimination de certains crédits et exemptions. Les propriétaires immobiliers doivent être conscients de l’impact de ces changements sur leur obligation fiscale.
6. Stratégies pour réduire la charge fiscale des propriétés commerciales
Il existe plusieurs stratégies qui peuvent être utilisées pour réduire la charge fiscale des propriétés commerciales. Il s’agit notamment de tirer parti des crédits d’impôt et des déductions disponibles, comme les déductions pour amortissement, et de prendre des mesures pour réduire la valeur imposable de la propriété. Les propriétaires devraient également envisager de former une entité commerciale, telle qu’une SARL, pour aider à réduire l’obligation fiscale.
7. Possibilités de déductions fiscales pour les propriétaires de biens commerciaux
Les propriétaires de biens commerciaux peuvent bénéficier de diverses déductions fiscales, telles que l’amortissement du bâtiment et des améliorations, et les déductions des dépenses liées au bien. En outre, les propriétaires peuvent bénéficier de déductions liées aux activités commerciales, telles que les revenus locatifs, sur la propriété.
8. L’impact des allégements fiscaux sur la valeur des biens
Les allégements fiscaux et les incitations peuvent avoir un impact significatif sur la valeur d’un bien. Les propriétaires doivent comprendre les implications de tout allègement fiscal ou de toute exonération, notamment la manière dont ils peuvent affecter la valeur imposable de la propriété et le montant des impôts dus.
9. Planifier à l’avance pour réduire la charge fiscale des propriétés commerciales
La planification est l’un des meilleurs moyens de réduire la charge fiscale d’une propriété commerciale. Les propriétaires doivent élaborer une stratégie pour minimiser leurs obligations fiscales, en tenant compte des types de taxes qui s’appliquent à leur propriété, des déductions et des crédits disponibles, et de l’impact de tout changement fiscal.
Cependant, la compréhension des types de taxes applicables, des avantages fiscaux potentiels et des stratégies de réduction de la charge fiscale peut aider les propriétaires à maximiser leur investissement et à minimiser leurs obligations fiscales.
La meilleure façon d’éviter l’impôt sur les plus-values commerciales est d’investir dans un compte à imposition différée, tel qu’un plan 401(k) ou un IRA. De cette façon, vos gains d’investissement peuvent croître en franchise d’impôt jusqu’à votre départ à la retraite, moment auquel vous paierez des impôts sur les retraits. Une autre option consiste à investir dans une société d’investissement immobilier (REIT), qui est une société qui possède et exploite des biens immobiliers générateurs de revenus. Les FPI sont tenues de distribuer au moins 90 % de leur revenu imposable aux actionnaires, de sorte qu’elles sont généralement très avantageuses sur le plan fiscal.