Naviguer dans les lois de l’IRS sur les véhicules d’entreprise
Posséder un véhicule d’entreprise présente de nombreux avantages, notamment la possibilité de déductions fiscales. Cependant, la navigation dans les lois de l’Internal Revenue Service (IRS) concernant les véhicules appartenant à l’entreprise peut être complexe et déroutante. Pour aider les propriétaires d’entreprises à comprendre les implications juridiques de la possession d’un véhicule professionnel, voici un aperçu des lois de l’IRS dont il faut tenir compte.
Comprendre la déductibilité fiscale des véhicules appartenant à l’entreprise : L’IRS autorise les entreprises à déduire de leurs impôts certaines dépenses liées aux véhicules, comme le carburant, l’entretien et la dépréciation. Pour bénéficier de cette déduction, le véhicule doit être utilisé à des fins professionnelles plus de 50 % du temps. En outre, l’IRS exige que les entreprises tiennent des registres détaillés de leurs dépenses liées aux véhicules.
2. Établir les bonnes dépenses liées au véhicule : Lorsqu’elles déduisent des dépenses liées à un véhicule, les entreprises doivent s’assurer qu’elles ne réclament que des dépenses qui sont des coûts commerciaux légitimes. Les dépenses personnelles, comme le coût de l’essence pour un voyage personnel, ne sont pas déductibles.
Déchiffrer la différence entre l’utilisation d’un véhicule à des fins professionnelles et personnelles : Il est important que les entreprises tiennent des registres précis de l’utilisation de leurs véhicules afin de s’assurer qu’elles ne demandent pas des dépenses non déductibles. L’IRS exige que les entreprises soient en mesure de démontrer que le véhicule est utilisé principalement à des fins professionnelles.
Calcul de la dépréciation liée au véhicule : La dépréciation est une déduction courante pour les entreprises qui possèdent des véhicules. L’IRS permet aux entreprises de déduire le coût du véhicule sur une période de plusieurs années. Le calendrier de dépréciation exact varie en fonction du type de véhicule et de l’usage auquel il est destiné.
5. Connaître les règles de location par rapport à la propriété d’un véhicule : L’IRS a des règles différentes pour les entreprises qui louent des véhicules et celles qui en sont propriétaires. Les entreprises qui louent des véhicules ne sont autorisées à déduire que la partie du paiement de la location qui est liée à l’utilisation professionnelle.
Il est important pour les entreprises d’être conscientes des risques associés à l’utilisation conjointe d’un véhicule personnel et d’un véhicule professionnel. L’IRS ne permettra pas aux entreprises de déduire le coût de l’utilisation personnelle, l’entreprise doit donc s’assurer que ses dossiers sont exacts et à jour.
7. Explorer les implications juridiques des véhicules appartenant à l’entreprise : Les entreprises doivent rechercher les lois et règlements applicables à la possession et à l’utilisation d’un véhicule à usage professionnel. Selon les lois de l’État et les lois locales, il peut y avoir des exigences supplémentaires que les entreprises doivent respecter afin de posséder légalement un véhicule.
8. Comprendre la logistique de l’assurance des véhicules : Les entreprises doivent se renseigner sur les exigences en matière d’assurance pour le véhicule. De nombreuses entreprises sont tenues de souscrire certains montants d’assurance afin de se protéger contre la responsabilité.
9. Examiner la nécessité de l’entretien du véhicule : L’entretien du véhicule est une partie importante de la possession d’un véhicule lié à l’entreprise. L’IRS ne permet pas aux entreprises de déduire le coût de l’entretien courant, mais il permet aux entreprises de déduire le coût des réparations tant qu’elles sont nécessaires au bon fonctionnement du véhicule.
En comprenant les lois de l’IRS concernant les véhicules d’entreprise, les entreprises peuvent prendre des décisions éclairées concernant leurs dépenses liées aux véhicules et maximiser les déductions fiscales potentielles. Avec les connaissances et la préparation adéquates, les entreprises peuvent s’assurer qu’elles sont en conformité avec la loi et profiter des avantages fiscaux liés à la possession d’un véhicule d’entreprise.
Parmi les véhicules d’entreprise courants qui peuvent être déduits des impôts, on trouve les voitures, les camions, les fourgonnettes et les remorques. Ces véhicules peuvent être utilisés à des fins professionnelles, par exemple pour se rendre à des réunions ou chez des clients, pour transporter des produits ou du matériel ou pour faire des courses. Si vous utilisez votre véhicule personnel à des fins professionnelles, vous pouvez déduire une partie de vos frais de véhicule sur vos impôts.
Si un propriétaire d’entreprise possède une voiture utilisée uniquement à des fins professionnelles, il peut la déduire comme dépense professionnelle. Le propriétaire de l’entreprise peut déduire le prix d’achat de la voiture, ainsi que le coût de toute réparation ou de tout entretien lié à la voiture. Le propriétaire de l’entreprise peut également déduire le coût du carburant et toute autre dépense liée à la voiture.
La section 179 du code des impôts américain permet aux entreprises de déduire la totalité du prix d’achat des équipements et véhicules éligibles financés ou loués pendant l’année fiscale. Pour être éligible, l’équipement ou le véhicule doit être utilisé à des fins professionnelles plus de 50 % du temps. La déduction est effectuée l’année où l’équipement ou le véhicule est mis en service.