Naviguer dans les obligations fiscales des entrepreneurs
Naviguer dans les complexités des obligations fiscales liées aux entrepreneurs peut être une tâche décourageante. Il est important de comprendre la différence entre les employés et les entrepreneurs et les étapes nécessaires pour assurer la conformité.
Comprendre la différence entre les employés et les entrepreneurs
La distinction entre un employé et un entrepreneur n’est pas toujours claire. En général, un employé est un travailleur dont le salaire est soumis à des retenues à la source et à des taxes de sécurité sociale, tandis qu’un entrepreneur est une personne qui travaille à son compte et qui est généralement responsable du paiement de ses propres taxes.
2. Établir une relation employeur-entrepreneur
En tant qu’employeur, il est important d’établir clairement par écrit la relation avec un entrepreneur. Ce document doit comprendre l’étendue des travaux à effectuer, la structure de paiement et les taxes applicables.
Avant de payer un entrepreneur, l’employeur doit obtenir le numéro d’identification fiscale de l’entrepreneur et tous les formulaires nécessaires, comme le formulaire W-9 de l’IRS. De plus, l’entrepreneur doit fournir un formulaire W-9 signé s’il gagne plus de 600 $ de l’employeur dans une année donnée.
L’employeur doit déclarer à l’IRS tous les paiements effectués aux entrepreneurs en remplissant le formulaire 1099-MISC. Ce formulaire doit être rempli et remis à l’entrepreneur avant d’être déposé auprès de l’IRS.
5. Retenue d’impôts sur les paiements aux contractants
L’employeur n’est pas tenu de retenir l’impôt fédéral sur le revenu sur les paiements effectués aux contractants. Toutefois, si l’entrepreneur est considéré comme un employé, les impôts doivent être retenus.
6. Détermination des exigences en matière d’impôt sur le travail indépendant
Bien que l’employeur ne soit pas tenu de retenir les impôts des entrepreneurs, ces derniers peuvent être tenus de payer des impôts sur le travail indépendant. Ce montant est reporté sur le formulaire 1040-SE.
7. Calcul des frais professionnels déductibles
Les entrepreneurs peuvent généralement déduire certains frais professionnels liés à leur travail. Ces dépenses doivent être déclarées sur le formulaire 1040 avec tout revenu gagné.
8. Dépôt et paiement des impôts trimestriels estimés
Si l’entrepreneur s’attend à devoir plus de 1 000 dollars d’impôts, il peut être tenu de déposer des impôts trimestriels estimés auprès de l’IRS. Le paiement des impôts estimés peut être effectué par voie électronique ou par chèque.
9. Comprendre la responsabilité en cas de paiement tardif
Si l’entrepreneur n’effectue pas les paiements requis à l’IRS, l’employeur peut être tenu responsable du montant dû. Il est important pour l’employeur de comprendre sa responsabilité potentielle pour les paiements tardifs.
Il est important que l’employeur comprenne sa responsabilité potentielle en cas de retard de paiement. Il est essentiel de connaître la distinction entre employés et entrepreneurs, d’obtenir les formulaires fiscaux nécessaires et de comprendre les responsabilités potentielles pour garantir la conformité avec les réglementations de l’IRS.
Les entrepreneurs indépendants sont responsables du paiement de leurs propres impôts. Cela inclut le paiement des impôts fédéraux, régionaux et locaux, ainsi que l’impôt sur le travail indépendant.
Les entrepreneurs indépendants mettent généralement de côté de l’argent sur chaque paie pour couvrir leurs obligations fiscales, afin de ne pas être surpris au moment de l’imposition. Ils peuvent également effectuer des paiements d’impôts estimés tout au long de l’année à l’IRS.
Au moment de la déclaration d’impôts, les entrepreneurs indépendants doivent remplir un formulaire 1040 et une annexe C (profits ou pertes de l’entreprise). Ils devront également remplir une annexe SE (Self-Employment Tax) si leurs revenus nets provenant d’un travail indépendant sont égaux ou supérieurs à 400 dollars.
En tant qu’entrepreneur indépendant, vous êtes considéré comme un travailleur autonome. Cela signifie que vous êtes responsable du paiement de vos propres impôts. Vous devrez retenir des impôts sur vos revenus et les mettre de côté pour les payer au moment de l’imposition.
Afin de déterminer si une personne est un entrepreneur indépendant, l’IRS examine un certain nombre de facteurs. Il s’agit notamment de savoir si la personne est libre de travailler pour d’autres, si elle a le contrôle de ses propres horaires de travail, si elle fournit ses propres outils et équipements, et si elle est payée à la tâche ou à l’heure. Si la personne répond à la plupart de ces critères, elle est susceptible d’être considérée comme un entrepreneur indépendant.
Il y a des avantages et des inconvénients à être un employé 1099. Du côté positif, les employés 1099 sont généralement mieux payés à l’heure que les employés traditionnels. Ils ont également la liberté de fixer leurs propres horaires et de travailler autant ou aussi peu qu’ils le souhaitent. En revanche, ils ne bénéficient d’aucun avantage et n’ont pas droit au chômage s’ils sont licenciés.
Il n’existe pas de réponse définitive à cette question, car le montant que vous pouvez gagner sans payer d’impôts dépend d’un certain nombre de facteurs, notamment de votre statut fiscal, de vos revenus et des déductions ou crédits auxquels vous avez droit. Toutefois, si vous êtes un déclarant célibataire sans personne à charge, vous pouvez gagner jusqu’à 9 700 dollars sans payer d’impôt fédéral sur le revenu.